淮工院发〔2017〕11号

 

关于印发《淮海工学院科研经费管理办法》的通　　　　　知

各单位，各部门：

《淮海工学院科研经费管理办法》已经校长办公会研究通过，现予以印发，请遵照执行。

 

 

淮海工学院

　 2017年1月5日

淮海工学院科研经费管理办法

 

第一章 总 则

第一条　为进一步加强和规范我校科研经费管理，提高科研经费使用效益，确保我校科研工作健康、可持续发展，根据中办、国办《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发[2016]50号）、江苏省人民政府《省政府印发关于加快推进产业科技创新中心和创新型省份建设若干政策措施的通知》（苏政发[2016]107号）、江苏省教育厅《省教育厅关于印发贯彻落实省政府加快推进产业科技创新中心和创新型省份建设若干政策措施实施细则的通知》（苏教科[2016]7号）和江苏省教育厅《江苏省省属高校科研经费管理办法》（苏教规[2013]4号）等文件规定，结合我校实际，特制定本办法。

第二条　本办法所述科研经费包括学校为开展科研活动所取得各类纵向科研经费和横向科研经费，纵向科研经费指学校作为承担单位或合作单位从政府主管部门获得的经费，横向科研经费是指学校以市场委托方式获得的经费。

第三条　学校取得的各类科研经费，不论其资金来源渠道，其管理应严格按照国家有关法律法规、制度和相关规定执行，必须全部纳入学校财务部门统一管理，按照相关科研经费管理办法、科研合同、委托协议的要求合理使用。

 

第二章 职责与权限

第四条　校长及科研、财务分管校长对科研经费管理承担领导责任。事关科研经费管理的重大问题应按照有关规定由学校党委常委会或校长办公会集体进行专题研究决定。

第五条　院系是科研活动的基层管理单位，对本单位科研经费使用的合规性、合理性、真实性承担监管责任。院系要根据学科特点和科研的实际需要，合理配置资源，为科研项目执行提供条件保障；要配合学校相关职能部门加强预算执行，督促项目进度。

第六条　科技处负责科研项目的合同审核和管理，督促项目负责人按照项目立项通知书(任务书)、合同和项目预算开展科研工作，监督科研项目经费的使用，协助财务处做好科研经费的管理工作。

第七条　财务处负责科研经费的财务管理和会计核算工作，与科技处共同制订和完善校内科研经费财务管理制度及运行流程，协助项目负责人，按照政策相符性、目标相关性和经济合理性的原则，科学、合理、真实地编制项目预算、决算审核等工作。

第八条　审计处、监察处负责科研经费的审计、监督、检查工作。

第九条　项目负责人是科研经费使用的直接责任人，要依法、据实编制项目预算和决算，按照批复预算和合同（任务书）使用经费，支出中涉及纳税的需照章办理，接受上级和学校相关部门的监督检查。项目负责人对经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。

第三章 预决算管理

第十条　项目负责人在财务处、科技处的协助下，按科研经费管理的相关规定和办法，根据项目研究开发任务的特点和实际需要，按照政策相符性、目标相关性和经济合理性的原则，科学、合理、真实地编制项目经费预算。

第十一条　科研经费预算包括收入预算与支出预算。

收入预算是指同一项目不同来源渠道的经费预算。包括申请的专项经费和自筹经费（含非税收入、企业及社会捐赠等）。

支出预算是指与科研相关的各类开支预算。包括直接费用、间接费用和协作费用。

（一）直接费用是指科研项目实施过程中，发生的与之直接相关的费用。主要包括设备费、材料费、测试化验加工及计算分析费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费等，直接费用各项支出不得简单按比例编列。

差旅费、会议费、国际合作与交流费可以合并科目，由项目负责人结合科研活动实际需要编制预算并按规定统筹安排使用，其中不超过直接费用10%的，不需要提供预算测算依据。

（二）间接费用是指在组织实施科研项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。主要包括学校为科研项目提供的现有仪器设备及房屋，水、电、气、暖消耗，有关管理费用的补助支出及绩效支出等，其中绩效支出是为激励科研人员的奖励性支出。

（三）协作费用是指外单位协作承担项目部分研究试验工作的费用，须注明协作单位名称和协作内容，不得用于合作单位研究经费。

（四）科研项目在研究开发过程中发生的除上述费用之外的其他支出，应当在申请预算时单独列示，单独核定。

各类费用支出预算比例，应根据科研实际需要确定并符合主管部门相关管理规定。

第十二条　科研项目预算一经批复，必须严格按预算规定的开支范围和项目进度执行，原则上不予调整，确需调整并符合相关科研经费管理办法规定调整范围的，由项目负责人提出申请并按规定履行相关调整程序。

直接费用中的材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、其他支出的预算调整需在项目总预算不变的情况下调剂；会议费/差旅费/国际合作与交流费、劳务费、专家咨询费和设备费支出预算原则上可以调减，不得调增。

政府主管部门对纵向科研经费预算调整有专门规定的，按照其规定执行。

纵向科研经费属于学校预算调整权限内的，调整比例不大于10%的为一般预算调整事项，调整比例大于10%小于30%的为重大预算调整事项。一般预算调整事项，由项目负责人根据科研活动实际需要提出预算调整方案，经院系审核同意，由科技处、财务处批准后执行；重大预算调整事项，除履行上述一般预算调整程序外，还须经分管校领导批准后方可执行；一般不能进行超过30%以上比例的预算调整。

横向科研经费的预算调整由学校和委托方协商确定。

第十三条　项目负责人须根据项目要求编制项目决算。编制时要严格按照财务处提供的科研项目明细账，如实编报项目经费决算，经科技处、财务处和审计处审核签署意见后，按要求报送并存档。

第四章 收支管理

第十四条　科研经费到达学校财务账后，科技处根据国家相关部门批文、科研合同、学校相关部门文件统一办理立项和入账手续，确认科研经费收入。科研经费实行专项管理，原则上一个项目列一个专项科研经费账号。

第十五条　科研经费实行款到开票方式，由财务处开具行政往来结算票据或增值税发票。特殊情况需要预先出具票据的，项目负责人应按照学校有关规定，办理票据借用手续，并确保已开票据资金及时到款。未到款的要追缴票据，票据无法追缴的，由项目负责人结清票据金额，否则暂缓发放本人工资。

第十六条　科研经费支出管理实行项目负责人负责制。项目经费的支出由项目负责人审批，项目负责人所发生的费用由所在单位负责人审批。其中，科研协作费、单笔支出超过1万元的须由科技处负责人审签，超过2万元的还须由分管校长审签；国际合作与交流费须由科技处和国际合作处负责人审签。报销时，票据粘贴单加盖项目承担单位公章。

第十七条　科研经费支出要严格遵守审核制度，严格票据审核，必要时应要求项目负责人提供明细单等有效证明，杜绝虚假票据；严格执行国家政府采购制度的规定，购买货物、工程或服务的支出，必须通过规定的采购方式、采购方法和采购程序进行，其中，单笔在1000元及以上的支出原则上通过银行转账方式结算；化学药品和试剂报销时应附物品采购清单，其中，危险化学药品和试剂的采购和使用应符合《淮海工学院实验室危险化学品安全管理实施细则》的相关规定。

利用科研经费采购仪器设备，原则上按照《淮海工学院教学科研仪器设备设施采购方式选择与实施规程》（淮工院发〔2016〕130号）执行，由设备与实验室管理处负责受理；在采购方式和采购时限方面有特殊要求的，由项目负责人提出申请，所在单位负责人审批，经科技处及分管校领导同意后，由设备与实验室管理处组织采购。

利用横向科研经费购买仪器设备并根据合同约定需交付委托方的，可由项目负责人与委托方协商设备选型和采购方式，由设备与实验室管理处按学校设备采购程序采购。

采购材料或服务（测试化验、加工及计算分析等），单项或批量合同估算金额达5万元及以上、单一来源项目合同估算金额达10万元及以上的采购项目，由招标办实行校内集中采购。在校内集中采购额度以下的采购项目由科研项目负责人所在二级单位分散采购，分散采购单项或批量估算金额在2万元及以上时需签订采购合同，采购合同经科研项目负责人所在二级单位审核后由科技产业处加盖科技合同专用章；项目负责人不得故意分拆标的，把一个采购拆分为多个小额合同。

野外考察、心里测试、人群调查、社会调查等科研活动中无法取得发票或财政性票据的，所发生的费用可以通过《科研活动费用领条》领取，领取人必须在领条上签字，项目负责人注明经费支出目的；这类费用需在预算中列出总金额。

第十八条　学校科研人员应严格按照预算批复或合同（任务书）的支出范围和标准使用经费，严禁以任何方式挪用、侵占、骗取科研经费；严禁编造虚假合同；严禁违规将科研经费转拨、转移到利益相关的单位或个人；严禁购买与科研项目无关的设备、材料；严禁虚构经济业务套取科研经费；严禁在科研经费中报销个人家庭消费支出；严禁虚列、伪造名单，虚报冒领科研劳务性费用；严禁开支与项目研究活动无关的宴请、非科研用房物业管理费、娱乐场所消费、旅游费用、福利费用、罚款、捐款、赞助及其他与科研项目无关的费用；严禁设立“小金库”。

第十九条　科研经费的具体支出范围：

（一）直接费用

1．设备费：是指在科研项目研究开发过程中需要购置或研制的专用仪器设备，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。要合理控制设备购置费支出，鼓励共享、试制、租赁专用仪器设备以及对现有仪器设备进行升级改造。

2．材料费：是指在科研项目研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。

3．测试化验加工及计算分析费：是指在科研项目研究开发过程中支付给外单位（包括科研项目承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验、加工及计算分析等费用。

4．燃料动力费：是指在科研项目研究开发过程中专用的大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗等费用。

5．会议费、差旅费：会议费是指在科研项目研究开发过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而召开小型会议的费用。

会议费的支出应遵循实事求是、精简高效、厉行节约的原则，合理控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。

会议费的开支范围和报销流程按照《淮海工学院会议费和培训费管理办法》（淮工院发〔2016〕326号）执行，其中综合定额上限为650元/人·天。

会议产生的全部费用可以打包在预算中列出的会议费中报销。

差旅费是指在科研项目研究开发过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费用等。

差旅费标准一般应按照《淮海工学院差旅费开支规定》执行；确因工作需要，出差人员可以根据实际情况选择不超过上述规定中最高等级的交通工具，住宿费标准可上浮至最高等级。

6．国际合作与交流费：是指在科研项目研究开发过程中研究人员出国及外国专家来华工作的费用。国际合作与交流费应当严格执行国家外事经费管理的有关规定。

7．出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在科研项目研究开发过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请费及其他知识产权事务等费用。

8．劳务费：是指在科研项目研究开发过程中支付给课题组成员中没有工资性收入的相关人员和课题组临时聘用人员的劳务性费用。劳务支出必须由本人签收，发至本人个人银行账户,并依法缴纳个人所得税。

劳务费不设比例限制，参与项目的研究生、博士后、访问学者及聘用的研究人员、科研辅助人员可根据其在项目研究中承担的工作任务确定劳务费。研究生的劳务费标准按照《淮海工学院劳务酬金发放管理规定（试行）》（淮工院发[2016]327号）执行；其他人员的劳务费标准参考当地科学研究和技术服务从业人员平均工资水平确定，但临时聘用时间最长不超过3个月。

9．专家咨询费：是指在科研项目研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费不得支付给参与项目和课题管理相关的工作人员。专家咨询费标准按照《淮海工学院劳务酬金发放管理规定（试行）》（淮工院发[2016]327号）执行。

10．其他支出：是指在科研项目研究开发过程中发生的，以上费用项目之外的直接开支。

（二）间接费用

间接费用由学校根据项目预算一次性提取，统筹管理和使

用。用于学校因承担科研任务而产生的公共成本补偿支出及项目组的激励费用，包括管理费、仪器设备及房屋水电气暖等资源占用费、项目审计费及绩效支出等。间接费用使用实行总额控制，具体提取的比例，应当严格按照预算批复执行。具体提取的比例，应当严格按照国家有关规定以及预算批复执行。

其中，绩效支出指部分含有绩效费用预算支出科目的项目在其实施过程中，为激励科研人员的奖励性支出。

项目可发放的绩效支出经费，由项目负责人会同项目组成员，根据执行进度提出发放申请；所在学院须对其实际研究工作进行绩效考核，经科技处、财务处依据相关规定及项目计划任务书（合同书）、预算书审核后发放。

项目执行期间存在以下情况之一的，不得对其发放绩效支出：

1．未按要求及时报送项目相关材料，包括计划任务书（合同书）、预算书、年度进展报告、中期总结报告、验收材料及其他相关文件等；

2．在项目执行过程中，对项目负责人、参加人员、经费预算、研究目标、研究内容等重要事项的调整未按要求提前报批；

3．无正当理由，项目未按合同进度执行，或未按期落实上级主管部门提出的整改要求等；

4．存在违反国家法律法规、学校规章制度等以及其他影响学校声誉的行为。

对于前款各项情形，绩效支出如已发放的，学校有权追回。

纵向科研经费间接费用有专门规定的按规定执行，无规定的按照间接费用不超过直接费用扣除设备购置费的一定比例：500万元以下的部分为20%，500万元（含500万元）至1000万元（含1000万元）的部分为15%，1000万元以上的部分为13%；相应的绩效支出分别不超过15%，10%，8%。

横向科研经费的间接费用原则上按合同约定执行，但不应超过直接费用扣除设备购置费的30%，其中绩效支出不超过25%。

管理费、仪器设备及房屋水电气暖等资源占用费、项目审计费一般按照直接费用扣除设备购置费的5%计提。

（三）协作费用

1．科研协作费用的转拨须按科研合同并经科技处和财务处共同审批。申请转拨经费的项目负责人应向科技处、财务处提供该科研项目的批复、项目合同、科研合作协议和其他必要的资料。承担科研项目的院系要加强对外转拨经费的监督管理。

2．转拨经费时，按照合作项目合同约定的外拨经费额度、拨付方式、开户银行和账号等条款办理。合作（外协）单位是公司、企业的，应提供收款单位法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、资质证书等相关资料；合作（外协）单位是学校、科研院所、社会团体等公益性组织的，应提供收款单位组织机构代码证等相关资料。项目负责人应对合作（外协）业务的真实性、相关性负责。不得层层转拨、变相转拨经费，不得借科研协作之名，将科研经费挪作它用。

第二十条　除本办法特别说明的以外，横向科研经费按照合同约定管理使用。

第五章 结余经费管理

第二十一条　对于准备结题的科研项目，项目负责人应全面清理经费收支和应收应付等款项。暂付款尚未结清的，应在结题之前全部报销或归还，项目尚有应付未付款项的，应在项目结题前全部处理完毕。对于未及时办理结题手续的项目，学校有权冻结其科研经费账号。

第二十二条　科研项目结题时，项目负责人应按项目实际收入与支出结余情况填写科研项目决算表，经财务处负责人审核后加盖公章。

第二十三条　科研项目结题后，项目负责人向科技处提交项目结题材料，科技处统一将清单转交财务处，财务处据此将项目余额按规定进行结转。原项目经费账号注销。

第二十四条　科研经费结转审批程序：项目负责人向科技处提交《结题项目科研经费结转申请表》，经所在单位负责人审签，由科技处、财务处根据合同与计划书在结转申请表上签署意见，报分管科研校长审批。财务处根据审批的结转申请表，办理经费结转手续。

第二十五条　科研项目结余经费10% 结转入学校科研发展基金，其余90%作为项目负责人其他项目的配套经费或作为其自选项目的研究经费。但对结余经费有特殊规定的科研项目，需按规定执行。结余经费将按类目进行结构性比例划分，主要用于科研仪器设备运转的维护、人才培养及其他研究发展项目的预研和启动等，也可适当用于研究生的助研酬金等方面的开支，但不得用于发放奖金和福利等支出，不得长期挂账，不得违反规定使用和转移结余资金。

第二十六条　在研科研项目的年度结余经费，结转下一年度继续使用。

第二十七条　项目因故终止或取消，科技处要书面通知财务处停止报销。项目组要及时清理账目，同时填报核算清单，交科技处审查后，由财务处核销。项目无故终止，学校要向项目负责人悉数追回已开支项目科研经费。

第六章 资产与成果管理

第二十八条　凡使用科研经费购置的固定资产和形成的无形资产，均属于学校资产，必须纳入学校资产统一管理，按照学校有关规定，到资产管理处办理资产登记手续。

第二十九条　凡用纵向科研经费研制组装的产品或购置的设备需要交付项目主管部门或委托方的，必须在项目合同或协议中注明，并按第二十八条之规定办理资产登记手续后，再依据项目合同或协议进行资产移交；项目完成移交给项目主管部门或委托方后，凭项目主管部门或委托方的验收单（或证明）办理项目结题、结账手续。利用横向科研经费研制组装的产品或购置的设备需要交付委托方的，必须在项目合同或协议中注明，但可简化资产登记手续，只需到科技产业处备案，交付时委托方需出具接收手续。

第三十条　学校加强对科研成果的管理和保护，除项目管理办法或项目合同另有规定外，科研成果推广应用、转化转让由学校按照国家相关法律法规以及《淮海工学院科技成果转化办法》、《淮海工学院知识产权保护管理办法（试行）》等规章制度执行。

第七章 监督检查

第三十一条　科技处应建立项目追踪反馈制度，及时了解项目合同执行情况及经费使用情况，督促按核定的经费预算合理使用。

第三十二条　财务处应严格经费使用审批手续，按照财务制度规定规范核算，做到账目清楚、核算准确，确保资金的安全和合理使用。

第三十三条　审计处应按照《淮海工学院科研经费审计实施办法》对科研经费进行审计监督，及时向分管科研校领导、科技处、财务处、有关学院和项目负责人反馈发现的问题，并提出审计意见和建议。

第三十四条　项目负责人必须严格按照项目经费预算核定的用途、范围和开支标准使用项目经费，合理控制经费的各项支出；自觉接受并积极配合上级管理部门和科研经费提供方或其委托的社会中介机构，依据国家有关法规、预算和科研合同对科研经费的管理和使用情况进行的检查监督。

第三十五条　学校相关管理职能部门应定期对科研经费的使用和管理情况进行检查和审计，对发现的问题，要及时纠正；对弄虚作假、截留、挪用、挤占科研经费等违反财经纪律的行为，学校将按照《财政违法行为处罚处分条例》、《江苏省财政监督办法》等法律法规予以处理处罚。

第八章 附 则

第三十六条　本办法自发文之日起执行，之前规定如与本办法有抵触的，按本办法执行。凡国家和江苏省另有管理办法或规定的，按其办法或规定执行。

第三十七条　本办法由科技处、财务处负责解释。